時(shí)隔10年，《保險(xiǎn)公司資本保證金管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）迎來(lái)修訂。新《辦法》取消了保險(xiǎn)公司資本保證金存放銀行類型限制，提高了存放銀行凈資產(chǎn)規(guī)模要求，并增加“大額存單”存放形式。

所謂資本保證金，是指根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》的規(guī)定，保險(xiǎn)公司成立后按照其注冊(cè)資本總額的20%提取的，除保險(xiǎn)公司清算時(shí)用于清償債務(wù)外不得動(dòng)用的資金。

金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人表示，原《辦法》發(fā)布于2015年，在規(guī)范保險(xiǎn)公司資本保證金管理方面發(fā)揮了重要作用。隨著我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)持續(xù)快速發(fā)展，原《辦法》已不能完全適應(yīng)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展和監(jiān)管的要求。同時(shí)，內(nèi)地與香港、澳門簽署的《關(guān)于修訂〈《關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排》服務(wù)貿(mào)易協(xié)議〉的協(xié)議》，允許香港資銀行、澳門資銀行作為內(nèi)地保險(xiǎn)公司資本保證金存放銀行，需要修訂原《辦法》以滿足該協(xié)議要求。

存放銀行凈資產(chǎn)規(guī)模不得少于300億元人民幣

新《辦法》取消了保險(xiǎn)公司資本保證金只能存放在“國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行和城市商業(yè)銀行”的限制。

根據(jù)新《辦法》，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)選擇兩家（含）以上商業(yè)銀行作為資本保證金的存放銀行。存放銀行應(yīng)符合四個(gè)條件：一是上年末凈資產(chǎn)不少于300億元人民幣；二是上年末資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性比例等主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合金融監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定；三是具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；四是與本公司不具有關(guān)聯(lián)方關(guān)系。

與原《辦法》相比，新《辦法》對(duì)保險(xiǎn)公司資本保證金存放銀行的凈資產(chǎn)規(guī)模由“不少于200億元”提高到“不少于300億元”。同時(shí)，補(bǔ)充完善了存放銀行審慎監(jiān)管指標(biāo)要求，由資本充足率、不良資產(chǎn)率兩個(gè)指標(biāo)增加至資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性比例等主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。

“近年來(lái)，我國(guó)銀行機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)，原《辦法》存在資本保證金存放銀行凈資產(chǎn)規(guī)模要求偏低問(wèn)題，此次修訂提高了存放銀行凈資產(chǎn)規(guī)模要求，以有效篩選規(guī)模適當(dāng)?shù)你y行?！鄙鲜鼋鹑诒O(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人表示，為了提高存放銀行安全性，新《辦法》優(yōu)化了審慎監(jiān)管指標(biāo)要求，要求存放銀行具有完善的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

增加“大額存單”存放形式

新《辦法》明確，保險(xiǎn)公司可以四類形式存放資本保證金：定期存款、協(xié)議存款、大額存單以及金融監(jiān)管總局批準(zhǔn)的其他形式。資本保證金存款存期不得短于一年。

與原《辦法》相比，新《辦法》完善了資本保證金存放形式，增加“大額存單”存放形式，將“大額協(xié)議存款”調(diào)整為“協(xié)議存款”。

同時(shí)，新《辦法》增加了資本保證金到期后的續(xù)存或轉(zhuǎn)存要求，提高單筆資本保證金存款金額要求。根據(jù)新《辦法》，每筆資本保證金存款的金額由不得低于人民幣1000萬(wàn)元提高到2000萬(wàn)元（或等額外幣）。保險(xiǎn)公司增加注冊(cè)資本（營(yíng)運(yùn)資金）低于人民幣1億元（或等額外幣）的，按實(shí)際增資金額的20%一筆提存資本保證金。

此外，新《辦法》要求保險(xiǎn)公司應(yīng)密切關(guān)注外幣資本保證金存款的匯率波動(dòng)。因匯率波動(dòng)造成資本保證金總額（折合人民幣）連續(xù)20個(gè)工作日低于法定要求的保險(xiǎn)公司，應(yīng)自下一個(gè)工作日起5個(gè)工作日內(nèi)，按實(shí)際差額一筆提存資本保證金并辦理相關(guān)事后報(bào)告手續(xù)。

將事后備案制調(diào)整為事后報(bào)告制

新《辦法》將資本保證金處置行為事后備案制調(diào)整為事后報(bào)告制。根據(jù)新《辦法》，保險(xiǎn)公司對(duì)資本保證金的七項(xiàng)處置行為，應(yīng)在資本保證金存妥后10個(gè)工作日內(nèi)向金融監(jiān)管總局或其派出機(jī)構(gòu)事后報(bào)告，提交《保險(xiǎn)公司資本保證金處置情況報(bào)告表》：一是開(kāi)業(yè)或增資提存資本保證金；二是到期在原存放銀行續(xù)存；三是提前存入；四是到期轉(zhuǎn)存其他銀行，包括在同一銀行所屬分支機(jī)構(gòu)之間轉(zhuǎn)存；五是到期變更存款性質(zhì)，包括變更存款幣種；六是提前支取，僅限于清算時(shí)動(dòng)用資本保證金償還債務(wù)，或注冊(cè)資本（營(yíng)運(yùn)資金）減少時(shí)部分支取資本保證金；七是其他動(dòng)用和處置資本保證金的行為。

金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人表示，調(diào)整為事后報(bào)告制，適當(dāng)簡(jiǎn)化報(bào)告資料要求，主要是為了精簡(jiǎn)保險(xiǎn)公司報(bào)送事項(xiàng)，優(yōu)化報(bào)送方式，以降低其合規(guī)成本，并提高監(jiān)管質(zhì)效。同時(shí)，新《辦法》明確保險(xiǎn)公司對(duì)報(bào)告材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)，壓實(shí)其報(bào)告主體責(zé)任，對(duì)未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將依法采取監(jiān)管措施或進(jìn)行處罰。

下一步，金融監(jiān)管總局將加強(qiáng)督促指導(dǎo)，推動(dòng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)做好新《辦法》貫徹落實(shí)工作，切實(shí)提升資本保證金管理水平。

（來(lái)源：中國(guó)銀行保險(xiǎn)報(bào) 朱艷霞）