近日，最高人民檢察院、國家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布8件懲治涉外匯違法犯罪典型案例，主要涉及跨境對(duì)敲型非法買賣外匯，其中出現(xiàn)了利用虛擬貨幣為媒介開展非法買賣外匯的案件。

虛擬貨幣不具有與法定貨幣等同的法律地位

郭某釗等人非法經(jīng)營幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)案中，2018年1月至2021年9月，陳某國（另案處理）、郭某釗等人搭建“TW711平臺(tái)”“火速平臺(tái)”等網(wǎng)站，以虛擬貨幣泰達(dá)幣為媒介，為客戶提供外幣與人民幣的匯兌服務(wù)。

換匯客戶在上述網(wǎng)站儲(chǔ)值、代付等業(yè)務(wù)板塊下單后，向網(wǎng)站指定的境外賬戶支付外幣。網(wǎng)站以上述外幣在境外購買泰達(dá)幣后，由范某玭通過非法渠道賣出取得人民幣，再按照約定匯率向客戶指定的境內(nèi)第三方支付平臺(tái)賬戶支付相應(yīng)數(shù)量的人民幣，從中賺取匯率差及服務(wù)費(fèi)。上述網(wǎng)站非法兌換人民幣2.2億余元。其中，范某玭通過操作詹某祥、梁某鉆等人提供的虛擬貨幣交易平臺(tái)賬戶及人民幣銀行賬戶，從陳某國處接收泰達(dá)幣600余萬個(gè)，兌換人民幣4000余萬元。

2022年6月27日，上海市寶山區(qū)人民法院作出判決，以非法經(jīng)營罪判處郭某釗有期徒刑5年，并處罰金20萬元；判處范某玭有期徒刑3年3個(gè)月，并處罰金5萬元；以幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪判處詹某祥有期徒刑1年6個(gè)月，并處罰金5000元；判處梁某鉆有期徒刑10個(gè)月，并處罰金2000元。宣判后，詹某祥上訴，后自行撤訴。2022年11月10日，上海市第二中級(jí)人民法院裁定準(zhǔn)許其撤回上訴。

“在我國，虛擬貨幣不具有與法定貨幣等同的法律地位，相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)屬于非法金融活動(dòng)。當(dāng)前，越來越多的非法買賣外匯犯罪通過虛擬貨幣交易兌換實(shí)施。在辦案中發(fā)現(xiàn)，以虛擬貨幣為交易媒介間接實(shí)現(xiàn)外匯與人民幣的貨幣價(jià)值轉(zhuǎn)換，系非法買賣外匯行為鏈條上的重要環(huán)節(jié)，應(yīng)予依法懲治?！弊罡邫z第四檢察廳負(fù)責(zé)人表示。

依法從嚴(yán)懲治欺詐發(fā)行證券等各類金融犯罪

最高檢第四檢察廳負(fù)責(zé)人表示，檢察機(jī)關(guān)將以全面加強(qiáng)監(jiān)管、防范化解風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)金融犯罪檢察工作，為金融高質(zhì)量發(fā)展提供更有力司法保障，主要有三方面的考慮。

一是突出重點(diǎn)高質(zhì)效履行追訴犯罪職責(zé)，依法從嚴(yán)懲治非法買賣外匯、非法集資、洗錢、騙取貸款、欺詐發(fā)行證券等各類金融犯罪，以司法解釋、指導(dǎo)性案例、典型案例、規(guī)范性文件等方式有效應(yīng)對(duì)法律適用、指控證明等方面的新情況新問題，持續(xù)加大追贓挽損力度，更好維護(hù)人民群眾合法權(quán)益。

二是持續(xù)完善金融犯罪檢察制度機(jī)制，建立健全金融領(lǐng)域行刑雙向銜接工作機(jī)制，加強(qiáng)金融犯罪檢察專業(yè)能力建設(shè)，不斷提升服務(wù)保障金融高質(zhì)量發(fā)展的司法保護(hù)能力。

三是能動(dòng)履職推動(dòng)金融違法犯罪溯源治理，結(jié)合辦案加強(qiáng)對(duì)金融案件背后深層次原因的分析研判，積極運(yùn)用檢察建議等方式依法促進(jìn)全面加強(qiáng)監(jiān)管，通過立法建議等方式積極參與金融法治建設(shè)，以案釋法切實(shí)加強(qiáng)預(yù)防金融犯罪法治宣傳，大力推進(jìn)金融領(lǐng)域市場(chǎng)化、法治化建設(shè)。

保持對(duì)非法跨境金融活動(dòng)的高壓打擊態(tài)勢(shì)

國家外匯局管理檢查司負(fù)責(zé)人表示，下一步，國家外匯管理局將切實(shí)落實(shí)中央金融工作會(huì)議部署和要求，嚴(yán)格執(zhí)法、敢于亮劍，會(huì)同司法機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)保持對(duì)非法跨境金融活動(dòng)的高壓打擊態(tài)勢(shì)。

一是執(zhí)法亮劍，堅(jiān)決打擊非法跨境金融活動(dòng)。依托外匯非現(xiàn)場(chǎng)大數(shù)據(jù)分析，精準(zhǔn)探查異常外匯交易，深入挖掘并向司法機(jī)關(guān)移交涉嫌外匯違法犯罪線索，參與重大復(fù)雜案情甄別研判，協(xié)助梳理補(bǔ)齊資金鏈關(guān)鍵證據(jù)，全力配合刑事案件偵查、審查起訴工作。

二是行刑銜接，同步查處行政違法案件。保持協(xié)同打擊步調(diào)，暢通行刑雙向銜接，及時(shí)接收司法機(jī)關(guān)移送的涉嫌外匯違規(guī)線索案件，依法啟動(dòng)行政調(diào)查處罰程序，嚴(yán)懲外匯違規(guī)行為。

三是懲防并舉，積極開展外匯政策法規(guī)宣傳教育。經(jīng)常性開展外匯法規(guī)政策宣講和典型案例通報(bào)，以警示教育片、新媒體普法短視頻、圖解等多種宣傳方式，詳解外匯管理法規(guī)政策要求，揭示外匯違法犯罪的嚴(yán)重后果，引導(dǎo)市場(chǎng)參與主體通過銀行等合法正規(guī)渠道辦理外匯業(yè)務(wù)，自覺遠(yuǎn)離地下錢莊等違法犯罪活動(dòng)。

（來源：中國證券報(bào)）