上海證券交易所科創(chuàng)板上市委員會2022年第47次審議會議于8日召開，審議結(jié)果顯示，南京磁谷科技股份有限公司（以下簡稱“磁谷科技”）首發(fā)符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。這是今年過會的第182家企業(yè)。

磁谷科技本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為興業(yè)證券股份有限公司，保薦代表人為唐濤、余銀華。這是興業(yè)證券今年保薦成功的第2單IPO項(xiàng)目。此前，5月31日，興業(yè)證券保薦的上海英方軟件股份有限公司過會。

磁谷科技主營業(yè)務(wù)為磁懸浮流體機(jī)械及磁懸浮軸承、高速電機(jī)、高速驅(qū)動(dòng)等核心部件的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售。公司主要產(chǎn)品為磁懸浮離心式鼓風(fēng)機(jī)、磁懸浮空氣壓縮機(jī)、磁懸浮冷水機(jī)組，具有傳動(dòng)無機(jī)械接觸、高速高效、節(jié)能等技術(shù)優(yōu)勢，主要應(yīng)用于污水處理、化工、印染、食品、制藥、造紙、電子、機(jī)械制造、建筑等行業(yè)。

截至招股說明書簽署日，吳立華直接持有公司23.35%股份，擔(dān)任公司董事長。吳寧晨直接持有公司20.96%股份，擔(dān)任公司董事、副總經(jīng)理。吳立華、吳寧晨為父子關(guān)系，共同控制公司44.31%股份。吳立華、吳寧晨對公司股東大會的決議及董事和高級管理人員的提名及任免均具有實(shí)質(zhì)影響。因此，吳立華、吳寧晨父子為磁谷科技控股股東及實(shí)際控制人。

磁谷科技本次擬在上交所科創(chuàng)板上市，公開發(fā)行新股不超過1781.53萬股（不含采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量），占公司本次發(fā)行后總股本的比例不低于25%。磁谷科技擬募資45000萬元，分別用于“高效智能一體化磁懸浮流體設(shè)備生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目”、“研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”、“補(bǔ)充流動(dòng)資金”。

上市委現(xiàn)場問詢問題

1.請發(fā)行人代表：（1）說明2021年部分產(chǎn)品在未取得客戶驗(yàn)收合格證明文件情況下確認(rèn)收入的合理性；（2）2021年既是客戶又是供應(yīng)商相關(guān)采購、銷售必要性及定價(jià)依據(jù)；（3）結(jié)合合同約定、應(yīng)收賬款及經(jīng)營性現(xiàn)金流情況、其他業(yè)務(wù)收入情況，說明2021年是否存在提前確認(rèn)收入的情形。請保薦代表人說明對上述事項(xiàng)的核查過程及結(jié)論，并對發(fā)行人相關(guān)指標(biāo)是否符合“科創(chuàng)屬性評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（一）”發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人代表：（1）說明研發(fā)樣機(jī)的具體性質(zhì)，是具有具體技術(shù)研發(fā)內(nèi)容還是部分訂制改型，報(bào)告期內(nèi)新定型產(chǎn)品的情況，公司近年的主要研發(fā)成果及未獲發(fā)明專利的原因；（2）2019年及此前不存在樣機(jī)銷售的原因及合理性，結(jié)合2021年度研發(fā)樣機(jī)銷售收入大幅上升情況，說明客戶購買研發(fā)樣機(jī)的定價(jià)依據(jù)及商業(yè)合理性；（3）說明2021年樣機(jī)研發(fā)、銷售會計(jì)處理與此前是否存在重大差異，對比同行業(yè)情況研發(fā)費(fèi)率，是否存在利用研發(fā)樣機(jī)等調(diào)節(jié)研發(fā)費(fèi)用、營業(yè)收入的情形。請保薦代表人發(fā)表明確意見。

3.請發(fā)行人：（1）結(jié)合新產(chǎn)品在手訂單和市場容量預(yù)測，按新產(chǎn)品類型補(bǔ)充說明2022年預(yù)計(jì)營業(yè)收入及利潤水平；（2）在當(dāng)前主要產(chǎn)品未來市場空間相對有限情況下，結(jié)合新產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域、市場空間、發(fā)行人技術(shù)儲備、技術(shù)水平及行業(yè)競爭格局等，補(bǔ)充說明發(fā)行人未來業(yè)務(wù)的成長性以及經(jīng)營業(yè)績的可持續(xù)性。請保薦代表人發(fā)表明確意見。

需進(jìn)一步落實(shí)事項(xiàng)

請發(fā)行人補(bǔ)充說明：（1）研發(fā)樣機(jī)的具體性質(zhì)，是具有具體技術(shù)研發(fā)內(nèi)容還是部分訂制改型，報(bào)告期內(nèi)新定型產(chǎn)品的情況，公司近年的獨(dú)立研發(fā)能力、主要研發(fā)成果及未獲發(fā)明專利的原因；（2）2019年及此前不存在樣機(jī)銷售的原因及合理性，結(jié)合2021年度研發(fā)樣機(jī)銷售收入大幅上升情況，說明客戶購買研發(fā)樣機(jī)的定價(jià)依據(jù)及商業(yè)合理性；（3）2021年樣機(jī)研發(fā)、銷售會計(jì)處理與此前是否存在重大差異，對比同行業(yè)情況研發(fā)費(fèi)率，是否存在利用研發(fā)樣機(jī)等調(diào)節(jié)研發(fā)費(fèi)用、營業(yè)收入的情形。請保薦人發(fā)表明確核查意見。