深交所創(chuàng)業(yè)板上市委員會定于2022年6月1日召開2022年第30次上市委員會審議會議，屆時將審議浙江濤濤車業(yè)股份有限公司（以下簡稱“濤濤車業(yè)”）的首發(fā)申請。
濤濤車業(yè)是一家專注于戶外休閑娛樂兼具短途交通代步功能的汽動車、電動車及其配件、用品研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的高新技術(shù)企業(yè)。
濤濤車業(yè)的控股股東為中濤投資，其直接持有4,500萬股股份，占公司股份總數(shù)的54.88%；實際控制人為曹馬濤，其直接持有2,850萬股股份，占公司股份總數(shù)的34.76%，并通過中濤投資間接控制濤濤車業(yè)4,500萬股股份，占公司股份總數(shù)的54.88%，合計控制濤濤車業(yè)7,350萬股股份，占公司股份總數(shù)的89.63%。曹馬濤為中國國籍，擁有美國永久居留權(quán)。
濤濤車業(yè)此次擬募集資金60,000萬元，其中，26,000萬元用于年產(chǎn)100萬臺智能電動車建設(shè)項目、7,000萬元用于全地形車智能制造提升項目、7,000萬元用于研發(fā)中心建設(shè)項目、5,000萬元用于營銷平臺建設(shè)項目、15,000萬元用于補充流動資金。
2019年至2021年，濤濤車業(yè)營業(yè)收入分別為75,166.35萬元、138,556.63萬元、201,769.38萬元，凈利潤分別為7,175.38萬元、21,122.29萬元、20,559.02萬元，歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為7,175.38萬元、21,122.29萬元、20,559.02萬元，扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為6,206.23萬元、18,318.51萬元、18,732.53萬元，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為11,450.85萬元、15,001.67萬元、274.22萬元。
經(jīng)計算，2019年至2021年，濤濤車業(yè)凈現(xiàn)比分別為1.60、0.71、0.01。
2019年至2021年，濤濤車業(yè)主營業(yè)務(wù)收入分別為73,700.19萬元、136,543.36萬元、199,829.25萬元，銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金分別為73,031.21萬元、125,737.72萬元、191,334.14萬元。
經(jīng)計算，2019年至2021年，濤濤車業(yè)收現(xiàn)比分別為0.99、0.92、0.96。
2022年1-3月，濤濤車業(yè)營業(yè)收入為37,980.91萬元，同比增長1.59%；凈利潤為1,230.14萬元，同比下降43.29%；歸屬于母公司所有者的凈利潤為1,230.14萬元，同比下降43.29%；扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤為1,222.44萬元，同比下降43.64%。
2022年1-6月，濤濤車業(yè)預(yù)計營業(yè)收入為76,000萬元至85,000萬元，同比變動為-17.91%至-8.19%；凈利潤為8,100萬元至9,200萬元，同比變動為-18.09%至-6.97%；歸屬于母公司所有者的凈利潤為8,100萬元至9,200萬元，同比變動為-18.09%至-6.97%；扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤為7,600萬元至8,500萬元，同比變動為-16.68%至-6.82%。
濤濤車業(yè)此前于2021年10月22日創(chuàng)業(yè)板首發(fā)上會，創(chuàng)業(yè)板上市委員會2021年第63次審議會議對濤濤車業(yè)的審議結(jié)果為暫緩審議。
濤濤車業(yè)2021年10月15日披露的招股書上會稿和公司2022年5月25日披露的招股書上會稿多項數(shù)據(jù)存差異。其中，2021年上會稿中2019年、2020年凈利潤分別為7,188.67萬元、21,125.71萬元，2022年上會稿分別為7,175.38萬元、21,122.29萬元；2021年上會稿中2019年、2020年扣非凈利潤分別為6,219.27萬元、18,321.55萬元，2022年上會稿分別為6,206.23萬元、18,318.51萬元。
2019年至2021年，濤濤車業(yè)主營業(yè)務(wù)收入分別為73,700.19萬元、136,543.36萬元、199,829.25萬元，其中，中國區(qū)域銷售收入金額分別為486.37萬元、809.94萬元、2,523.83萬元，占比分別為0.66%、0.59%、1.26%。
2019年至2021年，濤濤車業(yè)外銷收入占主營業(yè)務(wù)收入比例分別為99.34%、99.41%、98.74%；可比公司春風(fēng)動力同期占比分別為63.40%、55.91%、70.26%，北極星分別為88.00%、88.00%、86.30%，九號機器人分別為39.45%、57.92%、48.61%，隆鑫通用分別為59.09%、62.05%、67.86%，力帆股份分別為59.04%、57.64%、53.90%，錢江摩托分別為38.25%、37.98%、44.23%。
深交所對濤濤車業(yè)的第二輪問詢函關(guān)注到關(guān)聯(lián)方及其控制使用的個人銀行卡向公司員工等人轉(zhuǎn)賬、關(guān)聯(lián)方與公司供應(yīng)商重疊、公司與關(guān)聯(lián)方員工混用三大問題。
關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)賬問題：保薦業(yè)務(wù)現(xiàn)場督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，2017年至2020年關(guān)聯(lián)方濤濤集團及其控制使用的個人銀行卡合計向發(fā)行人員工、供應(yīng)商及其聯(lián)系人轉(zhuǎn)賬超過4,000萬元。保薦人解釋，相關(guān)轉(zhuǎn)賬主要為濤濤集團清理2016年7月前的采購款以及個人往來款。深交所要求濤濤車業(yè)補充披露關(guān)聯(lián)方濤濤集團及其控制使用的個人銀行卡向發(fā)行人員工、供應(yīng)商及其聯(lián)系人轉(zhuǎn)賬的具體情況，包括轉(zhuǎn)賬對象、金額、原因等，報告期內(nèi)是否存在其他關(guān)聯(lián)方向發(fā)行人員工、客戶、供應(yīng)商及其聯(lián)系人轉(zhuǎn)賬的情形及具體情況；充分論證關(guān)聯(lián)方濤濤集團向發(fā)行人員工、供應(yīng)商及其聯(lián)系人轉(zhuǎn)賬是否涉及體外支付員工薪酬或代墊成本費用等問題。
2017年-2021年，濤濤集團及其控制使用的銀行卡向濤濤車業(yè)員工、供應(yīng)商及其聯(lián)系人轉(zhuǎn)賬金額分別為1,985.90萬元、1,129.73萬元、366.04萬元、440.16萬元、672.95萬元，5年轉(zhuǎn)賬金額合計為4,594.76萬元。
濤濤車業(yè)表示，上述轉(zhuǎn)賬金額中，2017年和2018年存在濤濤集團為公司代墊款項的情形，金額分別為67.33萬元和9.19萬元，占當(dāng)期利潤總額的比例分別為2.02%和0.18%，占比較小。上述濤濤集團代墊款項共計76.52萬元，其中49.75萬元因發(fā)行人員工報銷不規(guī)范產(chǎn)生；其余26.77萬元因材料混同所致。
關(guān)聯(lián)方與公司供應(yīng)商重疊問題：保薦業(yè)務(wù)現(xiàn)場督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，濤濤車業(yè)關(guān)聯(lián)方翔遠(yuǎn)實業(yè)與發(fā)行人存在重疊供應(yīng)商，但發(fā)行人在招股說明書披露的2017年重疊供應(yīng)商至少遺漏了臺州市黃巖星地工貿(mào)有限公司、臺州市方興五金機械廠、臺州市躍祥汽摩配件有限公司等公司。深交所要求濤濤車業(yè)補充披露翔遠(yuǎn)實業(yè)與發(fā)行人重疊供應(yīng)商存在遺漏的具體情況、原因，相關(guān)采購規(guī)模、采購價格及其公允性，翔遠(yuǎn)實業(yè)是否為發(fā)行人承擔(dān)成本費用；是否存在其他關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人客戶、供應(yīng)商重疊披露不準(zhǔn)確的情形。
濤濤車業(yè)回復(fù)表示，經(jīng)過核查，上述款項實際是2017年度取得發(fā)票并支付貨款，相關(guān)材料采購發(fā)生在2016年度并入庫，故在統(tǒng)計2017年的重合供應(yīng)商采購金額時未將其統(tǒng)計在內(nèi)。具有與上述三家單位相似情況的合計金額為106.91萬元。
翔遠(yuǎn)實業(yè)與公司重疊供應(yīng)商的披露中并非存在遺漏情況，系翔遠(yuǎn)實業(yè)根據(jù)實際經(jīng)營情況以及權(quán)責(zé)發(fā)生制原則對其供應(yīng)商采購數(shù)據(jù)進行調(diào)整。因此，2017年度翔遠(yuǎn)實業(yè)與公司不存在重合供應(yīng)商遺漏的情況。
公司與關(guān)聯(lián)方員工混用問題：保薦業(yè)務(wù)現(xiàn)場督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，報告期內(nèi)存在來自關(guān)聯(lián)方的員工入職前已為發(fā)行人工作。此外，多名員工入職發(fā)行人后，仍出現(xiàn)在關(guān)聯(lián)方工作記錄中。深交所要求濤濤車業(yè)補充披露發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方員工混用的具體情況，包括員工混用的人數(shù)、姓名、職務(wù)、期間、原因、從事的具體工作、薪酬支付方；部分員工入職發(fā)行人后仍出現(xiàn)在關(guān)聯(lián)方工作記錄中的具體情況與原因，報告期內(nèi)是否存在發(fā)行人員工在多處任職且薪酬主要由其他方支付、或者未在發(fā)行人處任職但實際為發(fā)行人工作的情形；結(jié)合上述情況分析薪酬成本的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。
濤濤車業(yè)回復(fù)表示，2018年至今，公司與關(guān)聯(lián)方員工混用包括三種情況，勞動關(guān)系（或勞務(wù)關(guān)系）在關(guān)聯(lián)方，由關(guān)聯(lián)方支付薪酬，但曾為公司提供勞務(wù)（或有工作記錄）的情況；與公司及關(guān)聯(lián)方均存在勞動關(guān)系（或勞務(wù)關(guān)系），雙方均支付薪酬的情況；勞動關(guān)系（或勞務(wù)關(guān)系）在公司，由公司支付薪酬，但曾為關(guān)聯(lián)方提供勞務(wù)（或有工作記錄）的情況。
主營戶外休閑娛樂兼具短途交通代步功能的汽動車等 擬募資6億元
濤濤車業(yè)2022年5月25日披露的招股書上會稿顯示，公司是一家專注于戶外休閑娛樂兼具短途交通代步功能的汽動車、電動車及其配件、用品研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的高新技術(shù)企業(yè)。汽動車主要包括50cc~300cc排量段的全地形車和50cc~250cc排量段的摩托車；電動車主要包括電動滑板車、電動平衡車、電動摩托車、電動自行車等。
濤濤車業(yè)的控股股東為中濤投資，其直接持有4,500萬股股份，占公司股份總數(shù)的54.88%；實際控制人為曹馬濤，其直接持有2,850萬股股份，占公司股份總數(shù)的34.76%，并通過中濤投資間接控制濤濤車業(yè)4,500萬股股份，占公司股份總數(shù)的54.88%，合計控制濤濤車業(yè)7,350萬股股份，占公司股份總數(shù)的89.63%。曹馬濤為中國國籍，擁有美國永久居留權(quán)。
濤濤車業(yè)此次擬在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，公開發(fā)行不超過2733.36萬股，且不低于本次公開發(fā)行后總股本的25%；本次發(fā)行全部為公開發(fā)行新股，不涉及發(fā)行人股東公開發(fā)售股份；濤濤車業(yè)此次的保薦人（主承銷商）為浙商證券股份有限公司，保薦代表人為孫小麗、冉成偉。
濤濤車業(yè)此次擬募集資金60,000萬元，其中，26,000萬元用于年產(chǎn)100萬臺智能電動車建設(shè)項目、7,000萬元用于全地形車智能制造提升項目、7,000萬元用于研發(fā)中心建設(shè)項目、5,000萬元用于營銷平臺建設(shè)項目、15,000萬元用于補充流動資金。
2021年營業(yè)收入20.18億元 凈利潤2.06億元
2019年至2021年，濤濤車業(yè)營業(yè)收入分別為75,166.35萬元、138,556.63萬元、201,769.38萬元，凈利潤分別為7,175.38萬元、21,122.29萬元、20,559.02萬元，歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為7,175.38萬元、21,122.29萬元、20,559.02萬元，扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為6,206.23萬元、18,318.51萬元、18,732.53萬元，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為11,450.85萬元、15,001.67萬元、274.22萬元。
經(jīng)計算，2019年至2021年，濤濤車業(yè)凈現(xiàn)比分別為1.60、0.71、0.01。
2019年至2021年，濤濤車業(yè)主營業(yè)務(wù)收入分別為73,700.19萬元、136,543.36萬元、199,829.25萬元，銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金分別為73,031.21萬元、125,737.72萬元、191,334.14萬元。
經(jīng)計算，2019年至2021年，濤濤車業(yè)收現(xiàn)比分別為0.99、0.92、0.96。
2022年第一季度凈利潤同比下降43.29%
2022年1-3月，濤濤車業(yè)營業(yè)收入為37,980.91萬元，同比增長1.59%；凈利潤為1,230.14萬元，同比下降43.29%；歸屬于母公司所有者的凈利潤為1,230.14萬元，同比下降43.29%；扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤為1,222.44萬元，同比下降43.64%。
濤濤車業(yè)表示，2022年1-3月，公司營業(yè)收入較上年同期略有增長，但營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤較上年同期下降較多，主要系海運費同比增加所致。
2022年1-6月，濤濤車業(yè)預(yù)計營業(yè)收入為76,000萬元至85,000萬元，同比變動為-17.91%至-8.19%；凈利潤為8,100萬元至9,200萬元，同比變動為-18.09%至-6.97%；歸屬于母公司所有者的凈利潤為8,100萬元至9,200萬元，同比變動為-18.09%至-6.97%；扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤為7,600萬元至8,500萬元，同比變動為-16.68%至-6.82%。
兩版招股書數(shù)據(jù)存差異
濤濤車業(yè)此前于2021年10月22日創(chuàng)業(yè)板首發(fā)上會，創(chuàng)業(yè)板上市委員會2021年第63次審議會議對濤濤車業(yè)的審議結(jié)果為暫緩審議。
濤濤車業(yè)2021年10月15日披露的招股書上會稿和公司2022年5月25日披露的招股書上會稿多項數(shù)據(jù)存差異。
2019年、2020年資產(chǎn)總額：2021年上會稿分別為65,945.94萬元、106,624.07萬元，2022年上會稿分別為65,956.92萬元、106,631.62萬元；
2019年、2020年歸屬于母公司所有者權(quán)益：2021年上會稿分別為27,790.99萬元、49,274.95萬元，2022年上會稿分別為27,801.97萬元、49,282.51萬元；
2019年資產(chǎn)負(fù)債率（母公司）：2021年上會稿為47.87%，2022年上會稿為47.86%；
2019年、2020年凈利潤：2021年上會稿分別為7,188.67萬元、21,125.71萬元，2022年上會稿分別為7,175.38萬元、21,122.29萬元；
2019年、2020年歸屬于母公司所有者的凈利潤：2021年上會稿分別為7,188.67萬元、21,125.71萬元，2022年上會稿分別為7,175.38萬元、21,122.29萬元；
2019年、2020年扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤：2021年上會稿分別為6,219.27萬元、18,321.55萬元，2022年上會稿分別為6,206.23萬元、18,318.51萬元；
2019年、2020年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率：2021年上會稿分別為32.11%、54.83%，2022年上會稿分別為32.02%、54.80%。
外銷收入占比超90%
2019年至2021年，濤濤車業(yè)主營業(yè)務(wù)收入分別為73,700.19萬元、136,543.36萬元、199,829.25萬元，其中，中國區(qū)域銷售收入金額分別為486.37萬元、809.94萬元、2,523.83萬元，占比分別為0.66%、0.59%、1.26%。
濤濤車業(yè)表示，報告期內(nèi)，發(fā)行人外銷收入占比均在98%以上，客戶主要分布在北美、歐洲等經(jīng)濟較為發(fā)達(dá)的區(qū)域，其中北美地區(qū)以美國為主，另有加拿大和墨西哥客戶；在歐洲地區(qū)，業(yè)務(wù)主要分布在德國、法國、意大利、西班牙、俄羅斯、烏克蘭、波蘭等國家；在中國（包含臺灣和香港），公司僅有零星產(chǎn)品的銷售。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和全球性戰(zhàn)略布局，公司客戶在歐洲、美洲、亞洲及其他地區(qū)的分布逐漸均衡，單一區(qū)域業(yè)務(wù)分布的集中度逐步下降。
報告期內(nèi)，濤濤車業(yè)銷售收入主要集中在境外，境內(nèi)銷售較為零星，占比均在1.26%以下，境內(nèi)外銷售價格及毛利率不具有可比性。濤濤車業(yè)境外銷售主要由美國及加拿大子（孫）公司完成，對于類似的商品，較境內(nèi)銷售或境內(nèi)外貿(mào)部門出口銷售時，境外銷售多負(fù)擔(dān)了海運費、港雜費、關(guān)稅、倉儲費等，其銷售價格及合并口徑的銷售毛利率需覆蓋該部分費用。
2019年至2021年，濤濤車業(yè)外銷收入占主營業(yè)務(wù)收入比例分別為99.34%、99.41%、98.74%；可比公司春風(fēng)動力同期占比分別為63.40%、55.91%、70.26%，北極星分別為88.00%、88.00%、86.30%，九號機器人分別為39.45%、57.92%、48.61%，隆鑫通用分別為59.09%、62.05%、67.86%，力帆股份分別為59.04%、57.64%、53.90%，錢江摩托分別為38.25%、37.98%、44.23%。
濤濤車業(yè)表示，報告期內(nèi)，公司出口銷售收入比例較同行業(yè)可比公司高，其中與北極星市場區(qū)域重合度較高，主要系公司在北美地區(qū)設(shè)立子（孫）公司，并通過子（孫）公司直接對外銷售。
2021年創(chuàng)業(yè)板首發(fā)上會被暫緩審議
濤濤車業(yè)曾于2021年10月22日創(chuàng)業(yè)板首發(fā)上會被暫緩審議，創(chuàng)業(yè)板上市委員會2021年第63次審議會議對濤濤車業(yè)提出問詢的主要問題為：
1.發(fā)行人成立于2015年9月，曹馬濤、曹俠淑兄妹對發(fā)行人的出資及受讓款主要來自濤濤集團。2016年，發(fā)行人逐步收購濤濤集團及其關(guān)聯(lián)方相關(guān)資產(chǎn)，發(fā)行人將該收購行為認(rèn)定為同一控制下的業(yè)務(wù)合并。曹馬濤曾授權(quán)曹躍進行使董事長、總經(jīng)理職權(quán)，授權(quán)取消后，曹躍進在發(fā)行人繼續(xù)任職。請發(fā)行人：（1）說明將濤濤集團與曹馬濤及曹俠淑的部分資金往來認(rèn)定為曹桂成對其二人贈予的依據(jù)是否充分；（2）結(jié)合濤濤集團及其實際控制人負(fù)債、對外擔(dān)保及具體解決情況，說明濤濤集團直接或間接將資金轉(zhuǎn)給曹馬濤、曹俠淑兄妹，同時將部分資產(chǎn)及業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)給發(fā)行人，是否具有逃避債務(wù)或擔(dān)保責(zé)任的意圖，發(fā)行人是否因濤濤集團及其實際控制人相關(guān)債務(wù)及擔(dān)保糾紛受到影響；（3）說明僅將曹馬濤認(rèn)定為發(fā)行人實際控制人的準(zhǔn)確性和合理性。請保薦人發(fā)表明確意見。
2.報告期內(nèi)，發(fā)行人外銷收入占比均在99%以上。請發(fā)行人結(jié)合行業(yè)特征、產(chǎn)品特性和銷售模式，說明：（1）應(yīng)對中美貿(mào)易摩擦和疫情影響的具體措施；（2）涉及外銷收入確認(rèn)的內(nèi)控制度的制定及執(zhí)行情況。請保薦人說明針對外銷收入所采取的核查程序及結(jié)論。
濤濤車業(yè)需進一步落實事項為：
請發(fā)行人：（1）結(jié)合濤濤集團及其實際控制人負(fù)債、對外擔(dān)保及具體解決情況，說明濤濤集團直接或間接將資金轉(zhuǎn)給曹馬濤、曹俠淑兄妹，同時將部分資產(chǎn)及業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)給發(fā)行人，是否具有逃避債務(wù)或擔(dān)保責(zé)任的意圖，發(fā)行人是否因濤濤集團及其實際控制人相關(guān)債務(wù)及擔(dān)保糾紛受到影響；（2）說明僅將曹馬濤認(rèn)定為發(fā)行人實際控制人的準(zhǔn)確性和合理性。請保薦人、發(fā)行人律師進行補充核查并發(fā)表核查意見。
關(guān)聯(lián)方問題一：濤濤集團及其控制使用的個人銀行卡合計向公司員工、供應(yīng)商及其聯(lián)系人轉(zhuǎn)賬超過4000萬元
深交所對濤濤車業(yè)的第二輪問詢函關(guān)注到公司關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)賬問題。
保薦業(yè)務(wù)現(xiàn)場督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，2017年至2020年關(guān)聯(lián)方濤濤集團及其控制使用的個人銀行卡合計向發(fā)行人員工、供應(yīng)商及其聯(lián)系人轉(zhuǎn)賬超過4,000萬元。保薦人解釋，相關(guān)轉(zhuǎn)賬主要為濤濤集團清理2016年7月前的采購款以及個人往來款。
深交所要求濤濤車業(yè)補充披露關(guān)聯(lián)方濤濤集團及其控制使用的個人銀行卡向發(fā)行人員工、供應(yīng)商及其聯(lián)系人轉(zhuǎn)賬的具體情況，包括轉(zhuǎn)賬對象、金額、原因等，報告期內(nèi)是否存在其他關(guān)聯(lián)方向發(fā)行人員工、客戶、供應(yīng)商及其聯(lián)系人轉(zhuǎn)賬的情形及具體情況；充分論證關(guān)聯(lián)方濤濤集團向發(fā)行人員工、供應(yīng)商及其聯(lián)系人轉(zhuǎn)賬是否涉及體外支付員工薪酬或代墊成本費用；補充披露濤濤集團2016年7月前的采購款以及個人往來款直到2020年尚未清理完畢的原因及合理性，相關(guān)轉(zhuǎn)賬屬于濤濤集團清理采購款以及個人往來款的真實性及客觀證據(jù)，2016年7月濤濤集團將車業(yè)相關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給發(fā)行人時相關(guān)債務(wù)未一并轉(zhuǎn)移的原因及合理性，對相關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓定價的影響。
濤濤車業(yè)回復(fù)表示，2017年-2021年期間，濤濤集團自有銀行賬戶35個，其中16個人民幣賬戶、19個外幣賬戶（美元戶、歐元戶）；同時其出于自身原因存在使用個人銀行卡賬戶進行轉(zhuǎn)賬的情況（涉及25個賬戶），經(jīng)綜合核查相關(guān)銀行賬戶流水，該期間向公司相同姓名員工、同名供應(yīng)商及其聯(lián)系人轉(zhuǎn)賬的賬戶有12個。
2017年-2021年，濤濤集團及其控制使用的銀行卡向濤濤車業(yè)員工、供應(yīng)商及其聯(lián)系人轉(zhuǎn)賬金額分別為1,985.90萬元、1,129.73萬元、366.04萬元、440.16萬元、672.95萬元，5年轉(zhuǎn)賬金額合計為4,594.76萬元。
其中，2017年-2021年，濤濤集團及其控制使用的銀行卡向公司相同姓名員工轉(zhuǎn)賬金額分別為251.93萬元、356.92萬元、70.37萬元、71.07萬元、35.27萬元，向供應(yīng)商及其聯(lián)系人轉(zhuǎn)賬金額分別為1,733.97萬元、772.81萬元、295.67萬元、369.09萬元、637.68萬元。
濤濤車業(yè)表示，上述轉(zhuǎn)賬金額中，2017年和2018年存在濤濤集團為公司代墊款項的情形，金額分別為67.33萬元和9.19萬元，占當(dāng)期利潤總額的比例分別為2.02%和0.18%，占比較小。上述濤濤集團代墊款項共計76.52萬元，其中49.75萬元因發(fā)行人員工報銷不規(guī)范產(chǎn)生；其余26.77萬元因材料混同所致。
濤濤車業(yè)還表示，公司前期確有不規(guī)范之處，隨著規(guī)范意識的不斷增強，2019年及以后上述情形已得到有效杜絕。2017年-2021年期間，關(guān)聯(lián)方濤濤集團向公司員工、供應(yīng)商及其聯(lián)系人轉(zhuǎn)賬涉及為公司代墊成本費用等83.43萬元的情形，相關(guān)代墊款項僅涉及對往來款、固定資產(chǎn)、在建工程及費用等的調(diào)整，不涉及對前期營業(yè)成本的調(diào)整；其他關(guān)聯(lián)方不存在為公司體外支付員工薪酬或代墊成本費用。
關(guān)聯(lián)方問題二：翔遠(yuǎn)實業(yè)與發(fā)行人供應(yīng)商重疊
深交所對濤濤車業(yè)的第二輪問詢函還關(guān)注到關(guān)聯(lián)方與公司供應(yīng)商重疊問題。
保薦業(yè)務(wù)現(xiàn)場督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，濤濤車業(yè)關(guān)聯(lián)方翔遠(yuǎn)實業(yè)與發(fā)行人存在重疊供應(yīng)商，但發(fā)行人在招股說明書披露的2017年重疊供應(yīng)商至少遺漏了臺州市黃巖星地工貿(mào)有限公司、臺州市方興五金機械廠、臺州市躍祥汽摩配件有限公司等公司。
深交所要求濤濤車業(yè)補充披露翔遠(yuǎn)實業(yè)與發(fā)行人重疊供應(yīng)商存在遺漏的具體情況、原因，相關(guān)采購規(guī)模、采購價格及其公允性，翔遠(yuǎn)實業(yè)是否為發(fā)行人承擔(dān)成本費用；是否存在其他關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人客戶、供應(yīng)商重疊披露不準(zhǔn)確的情形。
濤濤車業(yè)回復(fù)表示，督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)“發(fā)行人在招股說明書披露的2017年重疊供應(yīng)商至少遺漏了臺州市黃巖星地工貿(mào)有限公司、臺州市方興五金機械廠、臺州市躍祥汽摩配件有限公司等公司”。經(jīng)過核查，上述款項實際是2017年度取得發(fā)票并支付貨款，相關(guān)材料采購發(fā)生在2016年度并入庫，故在統(tǒng)計2017年的重合供應(yīng)商采購金額時未將其統(tǒng)計在內(nèi)。具有與上述三家單位相似情況的合計金額為106.91萬元。
濤濤車業(yè)表示，翔遠(yuǎn)實業(yè)與公司重疊供應(yīng)商的披露中并非存在遺漏情況，系翔遠(yuǎn)實業(yè)根據(jù)實際經(jīng)營情況以及權(quán)責(zé)發(fā)生制原則對其供應(yīng)商采購數(shù)據(jù)進行調(diào)整。因此，2017年度翔遠(yuǎn)實業(yè)與公司不存在重合供應(yīng)商遺漏的情況。
經(jīng)過比較翔遠(yuǎn)實業(yè)對有關(guān)供應(yīng)商的物資平均采購價格與濤濤車業(yè)對相關(guān)供應(yīng)商同類物資的平均采購價格以及翔遠(yuǎn)實業(yè)在2016年度對有關(guān)供應(yīng)商的物資平均采購價格，翔遠(yuǎn)實業(yè)對相關(guān)供應(yīng)商的物資平均采購價格符合市場公允價格水平，翔遠(yuǎn)實業(yè)不存在為濤濤車業(yè)承擔(dān)成本費用的情形。
翔遠(yuǎn)實業(yè)、濤濤車業(yè)向玉環(huán)東元汽車配件制造有限公司采購的拉桿、球頭及球殼分別為17.52元/套、17.90元/套；向永康市東勁新能源科技有限公司采購的鉛酸蓄電池分別為42.74元/只、44.77元/只；向臺州市黃巖星地工貿(mào)有限公司采購的套鎖分別為18.54元/套、20.83元/套；向臺州市新航汽摩部件有限公司采購的減震器分別為85.51元/付、85.43元/付；向仙居科翔機電有限公司采購的啟動馬達(dá)分別為19.00元/只、21.15元/只；向臺州市躍祥汽摩配件有限公司采購的空濾器分別為11.21元/只、11.20元/只等。雙方向該等供應(yīng)商同類采購價格無重大差異，未見異常情況。
此外，翔遠(yuǎn)實業(yè)2016年向玉環(huán)東元汽車配件制造有限公司采購的拉桿、球頭及球殼為17.37元/套；向永康市東勁新能源科技有限公司采購的同類鉛酸蓄電池為42.74元/只；向臺州市新航汽摩部件有限公司采購的減震器為85.46元/付等；向金華市合發(fā)科技有限公司采購的控制閥為10.96元/只；向臺州市椒江富盛機械部件廠采購的機油泵為3.98元/套；向臺州歐正工貿(mào)有限公司采購的塑料件為164.96元/套；向武義雄昶五金制造有限公司采購的制動器為42.99元/套；向永康市利民五金制品有限公司采購的后軸為19.58元/根。該等同類物資2016年平均采購價格與其向相關(guān)供應(yīng)商2017年（根據(jù)2017年發(fā)票計算）平均采購價格基本一致。
關(guān)聯(lián)方問題三：與發(fā)行人員工混用
深交所對濤濤車業(yè)的第二輪問詢函還關(guān)注到公司與關(guān)聯(lián)方員工混用問題。
保薦業(yè)務(wù)現(xiàn)場督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，報告期內(nèi)存在來自關(guān)聯(lián)方的員工入職前已為發(fā)行人工作。此外，多名員工入職發(fā)行人后，仍出現(xiàn)在關(guān)聯(lián)方工作記錄中。
深交所要求濤濤車業(yè)補充披露發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方員工混用的具體情況，包括員工混用的人數(shù)、姓名、職務(wù)、期間、原因、從事的具體工作、薪酬支付方；部分員工入職發(fā)行人后仍出現(xiàn)在關(guān)聯(lián)方工作記錄中的具體情況與原因，報告期內(nèi)是否存在發(fā)行人員工在多處任職且薪酬主要由其他方支付、或者未在發(fā)行人處任職但實際為發(fā)行人工作的情形；結(jié)合上述情況分析薪酬成本的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。
濤濤車業(yè)回復(fù)表示，2018年至今，公司與關(guān)聯(lián)方員工混用包括三種情況：勞動關(guān)系（或勞務(wù)關(guān)系）在關(guān)聯(lián)方，由關(guān)聯(lián)方支付薪酬，但曾為公司提供勞務(wù)（或有工作記錄）的情況；與公司及關(guān)聯(lián)方均存在勞動關(guān)系（或勞務(wù)關(guān)系），雙方均支付薪酬的情況；勞動關(guān)系（或勞務(wù)關(guān)系）在公司，由公司支付薪酬，但曾為關(guān)聯(lián)方提供勞務(wù)（或有工作記錄）的情況。
第一種情況，勞動關(guān)系（或勞務(wù)關(guān)系）在關(guān)聯(lián)方，由關(guān)聯(lián)方支付薪酬，但曾為濤濤車業(yè)提供勞務(wù)（或有工作記錄）的情況：2018年至今，存在關(guān)聯(lián)方員工尚未入職公司但為公司提供服務(wù)的情況，人數(shù)1人。
證券事務(wù)代表盧鳳鵲在2018年3月至2019年3月為濤濤車業(yè)提供精加工車間統(tǒng)計工作，薪酬支付方為濤濤集團，原因為提前熟悉業(yè)務(wù)流程。2019年3月，盧鳳鵲與公司正式確立勞動關(guān)系后，即專職為公司提供服務(wù)，并在公司領(lǐng)取勞動報酬。
第二種情況，與濤濤車業(yè)及關(guān)聯(lián)方均存在勞動關(guān)系（或勞務(wù)關(guān)系），雙方均支付薪酬的情況：2018年至今，存在與公司及關(guān)聯(lián)方均存在勞動關(guān)系（或勞務(wù)關(guān)系），雙方均支付薪酬的情況，人數(shù)2人。
公司顧問曹躍進于2015年9月入職濤濤車業(yè)，入職后薪酬支付方為濤濤車業(yè)、京華投資、惠來雄濤房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，2018年至今出現(xiàn)在關(guān)聯(lián)方工作記錄中的具體情況為，曹躍進為濤濤集團實際控制人，工作記錄出現(xiàn)在濤濤集團及其子公司之中。
監(jiān)事、采購經(jīng)理朱劍于2017年1月入職濤濤車業(yè)，入職后薪酬支付方為恒濤小貸、濤濤車業(yè)，2018年至今出現(xiàn)在關(guān)聯(lián)方工作記錄中的具體情況為，處理恒濤小貸壞賬訴訟工作。
曹躍進為濤濤車業(yè)實際控制人曹馬濤之父，中國國籍，無境外永久居留權(quán)。
朱劍于2012年12月至2016年12月任恒濤小貸副總經(jīng)理，2017年1月入職濤濤車業(yè)，因朱劍此前熟悉恒濤小貸工作情況，故仍有部分壞賬訴訟收尾工作需朱劍協(xié)調(diào)解決，因此恒濤小貸每月向其支付少量報酬至2018年4月，此后恒濤小貸不再為其發(fā)放薪酬，其僅在濤濤車業(yè)領(lǐng)取薪酬。
第三種情況，勞動關(guān)系（或勞務(wù)關(guān)系）在濤濤車業(yè)，由公司支付薪酬，但曾為關(guān)聯(lián)方提供勞務(wù)（或有工作記錄）的情況：濤濤車業(yè)部分員工系從濤濤集團離職后就職公司，2018年至今，鑒于上述人員熟悉此前工作情況、偶然順帶為之等原因，因此存在部分員工已經(jīng)入職公司，但曾為關(guān)聯(lián)方提供勞務(wù)（或有工作記錄）的情況，該種情況共有23人。
濤濤車業(yè)表示，2018年至今，上述人員除朱劍、曹躍進外，在入職公司后，僅在公司領(lǐng)取薪酬，不再于關(guān)聯(lián)方領(lǐng)取薪酬。朱劍入職后，在公司領(lǐng)取薪酬，因工作之余參與了恒濤小貸部分壞賬收尾工作，恒濤小貸向其支付了少量報酬，作為朱劍正常勞動所得，不屬于關(guān)聯(lián)方為公司負(fù)擔(dān)薪酬成本的情形；曹躍進系濤濤集團實際控制人，同時又擔(dān)任公司技術(shù)顧問，因此存在多方領(lǐng)取薪酬的情況。
綜上，2018年3月-2019年3月，盧鳳鵲確系存在提前參與濤濤車業(yè)工作且通過關(guān)聯(lián)方濤濤集團發(fā)放薪酬的情形，負(fù)擔(dān)薪酬金額為4.53萬元（盧鳳鵲同時為濤濤集團和公司服務(wù)期間，濤濤集團共支付其薪酬金額9.06萬元，根據(jù)其在雙方實際工作量，濤濤集團和公司分別承擔(dān)9.06萬元薪酬的一半，即4.53萬元），占2018年利潤總額比例為0.09%，針對該筆濤濤集團負(fù)擔(dān)薪酬金額4.53萬元，本次回復(fù)已對財務(wù)報表進行追溯調(diào)整。
